새해가 시작되면 많은 사람들이 새로운 목표를 세워 각오를 다진다. 그중에서 빠질 수 없는 목표가 바로 저축과 은퇴자금 준비다. 시간이 지남에 따라 은퇴자금 준비의 중요성은 점점 더 커지기 마련이다. IRS는 은퇴연금 계좌에 올 해 적용될 납부 한도와 규정을 새롭게 발표해 더 많은 저축 기회를 제공하고 있는데, 이 납부 한도를 목표로 저축한다면, 물가 상승과 경제 불확실성 속에서 개인의 재정 목표를 강화할 수 있는 중요한 계기가 될 것이다. 또한, 새로운 '슈퍼 캐치업(Super Catch-Up)' 제도는 은퇴를 앞둔 60대 초반 개인들에게 은퇴자금 마련을 더욱 강화할 기회임이 틀림없다.

401(k)

- 직원 납부 한도 증가: 2025년 401(k), 403(b), 457(b)Plan 그리고 연방 정부의 Thrift Savings Plan에 대한 연간 납부 한도가 기존 $23,000에서 $23,500으로 $500 증가한다.
- 슈퍼 캐치업(Super Catch-Up) 제도: 60세에서 63세 사이의 개인들은 기존의 50세 이상 추가 저축 한도($7,500)에 더해 최대 $11,250까지 추가로 저축할 수 있다. 이는 은퇴를 앞둔 사람들이 마지막 저축 기회를 최대한 활용할 수 있도록 돕기 위해 설계된 제도다.
- 총 납부 한도: 고용주와 직원이 합산하여 납부할 수 있는 금액 제한도 기존 $69,000에서 $70,000으로 증가했다.

IRA

- 납부 한도 유지: Traditional-IRA와 Roth-IRA의 연간 납부 한도는 $7,000으로 전년과 동일하게 유지된다.
- Catch-Up: 50세 이상은 추가로 $1,000까지 납부할 수 있으며, 이 추가 납부 한도는 매년 물가 상승률에 따라 조정, 발표하고 있다.
- 소득 기준에 따른 공제 제한: IRA와 Roth-IRA는 소득에 따라 공제 및 납부 한도가 달라지므로 개인의 소득 수준에 맞는 계획을 세우는 것이 중요하고, 담당 회계사에게 자문을 구하는 것이 중요하다.

SEP-IRA

- 납부 한도 증가: SEP-IRA 납부 한도는 전년보다 증가한 $70,000까지 또는 급여의 최대 25%, 납부 가능하다.

중요 및 유의사항

IRS의 이번 변경 사항은 단순히 납부 한도를 늘리는데 그치지 않는다. 특히, '슈퍼 캐치업' 제도는 은퇴 준비가 부족한 60대 초반 개인들에게 매우 중요한 저축 기회를 제공한다. 이를 통해 은퇴를 앞둔 사람들이 더 많은 자금을 단기간에 납부할 수 있게 되었다. 하지만 이 모든 기회를 활용하려면 몇 가지 유의해야 할 점이 있다.
- 각 연금 계좌의 납부 및 인출 규정을 준수해야 하며, 이를 위반하면 벌금이나 세금 문제가 발생할 수 있다. 예를 들어, 59½세 이전에 401(k)나 IRA에서 인출하면 일반적으로 10%의 추가 세금이 부과되고, 출생년도에 따른 최소인출규정(RMD)을 지켜야 불필요한 세금 발생을 막을 수 있다.
- Roth-IRA 경우, 5년이상 계좌를 유지해야 인출 시 세금 혜택을 받을 수 있다.
따라서 전문가와 상의하여 개인의 재정 상황과 목표에 맞는 계획을 세우고, 최신 IRS 규정을 철저히 검토하는 것이 중요하다. 지금부터 한 걸음씩 준비한다면 2025연말에 더 나은 재정적 목표를 달성할 수 있을 것이다.