"아이들은 미국에서 살고 있는데, 내 재산은 어떻게 물려줘야 할까요?" 최근 한국 고액 자산가들의 모임에서 자주 나오는 고민이다. 글로벌 시대가 되면서 부모는 한국에서 사업으로 성공했지만, 자녀들은 미국으로 유학을 간 후 그곳에서 시민권을 받고 정착하는 경우가 늘어나고 있기 때문이다.

문제는 한국과 미국의 상속세법이 다르다는 점이다. 한국의 상속세 면제한도는 5억원인 반면, 미국은 개인당 약 180억원(2025년 기준)으로 큰 차이가 있다. 상속세율도 다르고 적용 방식도 달라서, 단순히 현금을 송금하는 것만으로는 해결되지 않는 복잡한 상황들이 생기게 된다.

이런 고민을 해결하는 것이 바로 Cross-Border Financial Planning이다. 이는 한국에만 자산을 집중하지 않고 미국, 동남아시아, 유럽 등 여러 국가에 분산 투자하여 합법적으로 자산을 효율적으로 이동시키고 세금 부담을 최소화하는 전략적 접근법을 의미한다.

해외자산 이전 방법으로는 부동산 투자, 주식 투자, 채권 투자, 생명보험, 은퇴연금 등 다양한 옵션이 있다. 본 칼럼에서는 그 중에서도 해외 생명보험과 해외 은퇴연금 Annuity를 통한 접근법에 대해 설명하고자 한다.

과거에는 싱가포르나 홍콩을 통한 해외 보험 상품 및 해외 은퇴연금 상품이 인기였지만, 최근에는 미국 시장으로 관심이 크게 이동하고 있다. 해외 생명보험이나 해외 연금을 활용한 자산 이전을 성공적으로 진행하려면 사전 준비가 매우 중요하다.

먼저 본인의 현재 상황을 정확히 파악해야 한다. 현재 거주 국가, 보유 국적, 세금 납부 국가 등에 따라 동일한 금융상품이라도 세제 혜택과 처리 방식이 크게 달라지기 때문이다. 한국 거주 한국인과 미국 거주 한국계 미국인이 같은 미국 생명보험에 가입해도 적용받는 세법이 다르다는 점을 고려해야 한다. 따라서 수익자 설정, 투자 규모, 가입 방법 등을 체계적으로 계획하는 것이 필수적이다.

한국인들이 활용할 수 있는 해외 생명보험 가입 방법은 크게 두 가지다. 한국에서 건강검진을 받고 가입하는 방법과 미국을 직접 방문하여 가입하는 방법이 있다. 각 방법마다 소요 시간과 절차에서 차이가 있어 개인 상황에 따라 선택할 수 있다.

생명보험의 가장 큰 장점은 세금 혜택이다. 보험금을 받을 때 소득세를 내지 않아도 되고, 상속세도 크게 줄일 수 있다. 또한 보험료를 내면서 쌓이는 현금가치(Cash Value)는 세금 없이 불어나며, 이 돈을 나중에 활용할 때도 세금 부담이 없다.  필요에 따라 현금가치를 담보로 대출을 받거나 일부를 해약해서 찾을 수 있는데, 이때도 세금을 내지 않아도 된다. 마지막으로 생명보험은 법적으로 보호받는 자산이어서, 사업상 어려움이나 소송 등의 상황에서도 채권자로부터 안전하게 보호받을 수 있다는 장점이 있다.

최근에는 외국인을 대상으로 하는 해외 Annuity 연금 상품을 판매하는 보험사들이 늘어나고 있다. 즉시연금(Immediate Annuity)은 안정적인 현금흐름 확보와 장수 리스크 헤지 효과가 있고, 거치연금(Deferred Annuity)은 세제 혜택을 활용한 자산 증식이 가능하며, 특히 인덱스 연금(Indexed Annuity)은 주가지수에 연동되어 시장 상승 시 수익 참여가 가능하면서도 원금 보장을 통해 하락 리스크를 관리할 수 있어 안정성과 성장성을 동시에 추구하는 투자자들에게 인기가 높아지고 있다.

각 투자자의 연령, 자산 규모, 상속 계획, 은퇴 준비 상황, 현재 거주지와 세금 납부 국가 등을 종합적으로 고려한 맞춤형 포트폴리오 구성이 성공의 열쇠다. Cross-Border Financial Planning은 글로벌 환경에서 자산을 효율적으로 관리하고 세제 혜택을 극대화하며 미래 세대에게 안정적으로 자산을 승계하는 종합적인 전략이다.

따라서 생명보험과 연금을 통한 자산 이동을 고려한다면, 전문가와의 상담을 통해 개인별 상황에 맞는 최적의 전략을 수립할 것을 권한다.