자영업자와 비즈니스 오너가 이용할 수 있는 SEP IRA는 사업 소득의 25% 또는 2025년 기준 연 최대 70,000달러 중 적은 금액을 적립할 수 있는 은퇴 플랜입니다. 특히 가족이 운영하는 소규모 비즈니스에서 추가 비용 없이 쉽게 계좌를 개설할 수 있어 인기 있는 비즈니스 절세 전략 중 하나입니다.

SEP IRA는 비즈니스 전용 은퇴 플랜이므로, 개인 IRA까지 추가로 적립할 수 있어 더욱 효과적인 은퇴 준비가 가능합니다. 예를 들어, 45세 부부가 자영업을 통해 연간 10만 달러의 소득을 올리고 있다면, SEP IRA를 통해 사업 소득의 25%인 25,000달러를 적립할 수 있습니다. 여기에 각자 개인 IRA에 최대 7,000달러씩, 부부 합산 14,000달러를 추가로 적립하면 총 39,000달러의 세금 공제 혜택을 얻을 수 있습니다. 이는 과세 대상 소득을 줄이고, 세금 브라켓을 낮추는 효과가 있어 자영업자에게 매우 유리한 플랜입니다.

다만, 유의할 점은 3년 이상 풀타임으로 근무한 직원이 있을 경우, 오너가 본인과 동일한 비율로 직원들에게도 플랜을 제공해야 한다는 것입니다.
또한 비즈니스의 형태(일반회사 또는 코퍼레이션)에 따라 적립 가능 금액이 달라질 수 있으므로, 미리 전문가와 상의하여 준비하는 것이 좋습니다.
이 외에도 SIMPLE IRA, 401K, Profit Sharing, DC Plan, DB Plan 등 다양한 비즈니스 은퇴 플랜이 있으며, 각 플랜은 연간 적립 한도와 직원 혜택 여부 등에 따라 선택됩니다. 따라서 전문적인 재정 컨설턴트와 상담을 통해 본인의 비즈니스에 가장 적합한 절세 및 은퇴 전략을 수립하는 것이 중요합니다.