SEP IRA vs. SOLO 401(k)
높은 소득의 전문직 종사자들에게 Solo 401(k)는 더 높은 기여한도, Roth 옵션, 대출 기능, 사업 확장시의 유연성 등 SEP IRA보다 더 많은 혜택을 제공하는 매력적인 은퇴 계획 옵션이다. 특히 독립 계약자(1099) 신분으로 일하는 전문직 종사자들은 초기 낮은 세금 구간에서 Roth 옵션을 활용하여 장기적 관점의 절세 전략을 세울 수 있다는 점에서 더욱 주목할 만하다.
지난 11월, Korean American Dental Associate(KADA)에서 주최한 2024년 Conference에 다녀왔다. 이번 Conference에 아메리츠 에셋(Allmerits Asset)은 스폰서로 참석했고, 그곳에서 이제 막 치대를 졸업하고 일을 시작한 젊은 치과의사들을 많이 만나볼 수 있었다. 많은 이들이 Associate 치과의사로서 1099 독립계약자 신분으로 일하고 있었는데, 한 가지 흥미로운 점은 이들 중 상당수가 SEP IRA를 통해 은퇴 자금을 준비하고 있었지만, Solo 401(k)의 장점과 혜택에 대해서는 잘 알지 못하고 있다는 것이었다.
Associate 치과의사들의 특수한 상황을 고려할 때, Solo 401(k)는 SEP IRA보다 더 매력적인 선택이 될 수 있다. 현재 SEP IRA는 자영업 소득의 25% 또는 $69,000(2024년 기준) 중 더 적은 금액까지만 기여할 수 있다. 반면 Solo 401(k)는 직원과 고용주 자격으로 둘 다 contribution이 가능하다는 큰 장점이 있다. 직원 자격으로 $23,000까지, 여기에 고용주 자격으로 자영업 소득의 25%를 추가로 기여할 수 있어 같은 $69,000까지 저축이 가능하고, 더 낮은 소득 수준에서도 최대한도 달성이 가능하다는 장점이 있다. 더불어 50세 이상이라면 Solo 401(k)에서는 추가로 $7,500의 Catch-up 기여가 가능한 반면, SEP IRA는 이러한 Catch-up 기여 옵션이 없다.
구체적인 예시를 통해 두 은퇴 계획의 차이를 살펴보자.
연봉 $200,000인 Associate 치과의사의 경우:
1. SEP IRA
o 자영업 소득의 25%만 기여 가능: $200,000 × 25% = $50,000
o 최대 한도 $69,000 달성을 위해서는 연봉 $276,000 이상 필요
o Catch-up 기여 불가
2. Solo 401(k)
o Employee 자격 기여: $23,000
o Employer 자격 기여: $200,000 × 25% = $50,000
o 총 가능 금액: $73,000 (한도 $69,000까지만 허용)
o 50세 이상시 추가 $7,500 Catch-up 기여 가능
특히 주목해야 할 점은 SEP IRA의 경우, 향후 치과 사업을 확장하여 직원을 고용하게 될 경우 3년 이상 근무한 모든 직원들에게 본인과 동일한 비율로 기여금을 제공해야 한다는 것이다. 이는 미래에 상당한 재정적 부담이 될 수 있다. 반면 Solo 401(k)는 이러한 제약이 없어, 사업 확장 시에도 더 유연한 선택이 될 수 있다.
젊은 치과의사들에게 특히 유용한 Solo 401(k)의 또 다른 특징은 Roth 옵션이다. Associate로 경력을 시작하는 시기는 상대적으로 세금 구간이 낮을 수 있으므로, Roth를 통한 세후 기여는 장기적으로 큰 세금 혜택을 가져올 수 있다. 특히 많은 젊은 치과의사들이 Roth IRA를 통해 세후 기여의 장점을 이미 경험하고 있지만, Solo 401(k)의 Roth 옵션은 Roth IRA의 낮은 기여한도($7,000, 2024년 기준)를 뛰어넘어 최대 $23,000까지 세후 기여가 가능하다는 큰 장점이 있다. 향후 개인 치과를 개원하여 더 높은 소득 구간으로 이동할 것을 고려하면, 지금 이러한 Roth 전략을 활용하는 것은 더욱 매력적이다.
더욱이, Solo 401(k)는 최대 $50,000까지의 대출 옵션을 제공한다. 이는 미래에 자신의 치과를 개원하거나 기존 치과를 인수할 때 유용한 자금원이 될 수 있다. SEP IRA는 이러한 대출 옵션을 제공하지 않는다.
물론 Solo 401(k)는 SEP IRA보다 설정과 관리가 약간 더 복잡할 수 있다. 하지만 주요 투자회사들은 이러한 과정을 크게 단순화했으며, 제공되는 혜택들을 고려하면 충분히 가치 있는 투자라고 할 수 있다.
이번 conference를 통해 느낀것은 젊은 한인 전문가들이 자신의 몫들을 톡톡히 해내는 모습을 보며 한인 커뮤니티의 위상이 날로 높아지는 것이 자부심을 갖게 했고, 더욱이 자신들의 미래를 위해 재정관리에 높은 관심을 보이는 모습이 인상적이었다. 이러한 점들을 고려할 때, 이제 경력 초기의 젊은 전문가들이 Solo 401(k)와 같은 더 나은 선택지들을 검토하고, 전문 Financial Advisor와 함께 체계적인 재무계획을 세워나가길 바란다.
Associate 치과의사들의 특수한 상황을 고려할 때, Solo 401(k)는 SEP IRA보다 더 매력적인 선택이 될 수 있다. 현재 SEP IRA는 자영업 소득의 25% 또는 $69,000(2024년 기준) 중 더 적은 금액까지만 기여할 수 있다. 반면 Solo 401(k)는 직원과 고용주 자격으로 둘 다 contribution이 가능하다는 큰 장점이 있다. 직원 자격으로 $23,000까지, 여기에 고용주 자격으로 자영업 소득의 25%를 추가로 기여할 수 있어 같은 $69,000까지 저축이 가능하고, 더 낮은 소득 수준에서도 최대한도 달성이 가능하다는 장점이 있다. 더불어 50세 이상이라면 Solo 401(k)에서는 추가로 $7,500의 Catch-up 기여가 가능한 반면, SEP IRA는 이러한 Catch-up 기여 옵션이 없다.
구체적인 예시를 통해 두 은퇴 계획의 차이를 살펴보자.
연봉 $200,000인 Associate 치과의사의 경우:
1. SEP IRA
o 자영업 소득의 25%만 기여 가능: $200,000 × 25% = $50,000
o 최대 한도 $69,000 달성을 위해서는 연봉 $276,000 이상 필요
o Catch-up 기여 불가
2. Solo 401(k)
o Employee 자격 기여: $23,000
o Employer 자격 기여: $200,000 × 25% = $50,000
o 총 가능 금액: $73,000 (한도 $69,000까지만 허용)
o 50세 이상시 추가 $7,500 Catch-up 기여 가능
특히 주목해야 할 점은 SEP IRA의 경우, 향후 치과 사업을 확장하여 직원을 고용하게 될 경우 3년 이상 근무한 모든 직원들에게 본인과 동일한 비율로 기여금을 제공해야 한다는 것이다. 이는 미래에 상당한 재정적 부담이 될 수 있다. 반면 Solo 401(k)는 이러한 제약이 없어, 사업 확장 시에도 더 유연한 선택이 될 수 있다.
젊은 치과의사들에게 특히 유용한 Solo 401(k)의 또 다른 특징은 Roth 옵션이다. Associate로 경력을 시작하는 시기는 상대적으로 세금 구간이 낮을 수 있으므로, Roth를 통한 세후 기여는 장기적으로 큰 세금 혜택을 가져올 수 있다. 특히 많은 젊은 치과의사들이 Roth IRA를 통해 세후 기여의 장점을 이미 경험하고 있지만, Solo 401(k)의 Roth 옵션은 Roth IRA의 낮은 기여한도($7,000, 2024년 기준)를 뛰어넘어 최대 $23,000까지 세후 기여가 가능하다는 큰 장점이 있다. 향후 개인 치과를 개원하여 더 높은 소득 구간으로 이동할 것을 고려하면, 지금 이러한 Roth 전략을 활용하는 것은 더욱 매력적이다.
더욱이, Solo 401(k)는 최대 $50,000까지의 대출 옵션을 제공한다. 이는 미래에 자신의 치과를 개원하거나 기존 치과를 인수할 때 유용한 자금원이 될 수 있다. SEP IRA는 이러한 대출 옵션을 제공하지 않는다.
물론 Solo 401(k)는 SEP IRA보다 설정과 관리가 약간 더 복잡할 수 있다. 하지만 주요 투자회사들은 이러한 과정을 크게 단순화했으며, 제공되는 혜택들을 고려하면 충분히 가치 있는 투자라고 할 수 있다.
이번 conference를 통해 느낀것은 젊은 한인 전문가들이 자신의 몫들을 톡톡히 해내는 모습을 보며 한인 커뮤니티의 위상이 날로 높아지는 것이 자부심을 갖게 했고, 더욱이 자신들의 미래를 위해 재정관리에 높은 관심을 보이는 모습이 인상적이었다. 이러한 점들을 고려할 때, 이제 경력 초기의 젊은 전문가들이 Solo 401(k)와 같은 더 나은 선택지들을 검토하고, 전문 Financial Advisor와 함께 체계적인 재무계획을 세워나가길 바란다.
최종수정: 2024/12/04 08:20:24AM