Q) 저는 트럭을 소유한 운전사입니다. 관련된 세금 의무와 공제, 또 지난 몇 년간 밀린 세금을 어떻게 처리해야 하는지에 대한 조언을 듣고 싶습니다.

A) 세금은 운송 사업을 운영하는 소유자든 회사 운전자든, 가장 복잡한 측면 중 하나가 될 수 있습니다.

트럭 운송세에 대한 이해

자영업자인 트럭 운전사는 회사 운전사와 다른 납세 의무가 있습니다. 자영업 세금, 소득세를 납부하고 분기별 예상 세금 납부, 중차량 사용세 등을 납부해야 합니다. 적절한 기록 보관과 세무 전문가와 함께 일하는 것이 세금 부담을 줄이는 데 도움이 될 수 있습니다.

세금의 종류

• 자영업세 - 사회보장 및 메디케어를 보장합니다. 사업주로서 당신은 그들에게 국세청에 직접 지불합니다. 이 비율은 현재 순이익의 15.3%입니다.
• 소득세 - 순수 사업 소득에 대해 연방 및 주 소득세를 납부해야 합니다. 세율은 소득 수준과 위치에 따라 다릅니다.
• 예상 세금 - 소득 및 자영업 세금 부채에 대한 분기별 납부 필요. 1,000달러 이상의 빚을 질 것으로 예상되는 경우, 예상 납부를 해야 합니다.

중차량 사용세 (Heavy Highway Vehicle Use Tax): 사업주는 과세 총중량이 55,000파운드 이상인 고속도로 차량에 부과해야 하는 세금을 납부해야 합니다. 과세대상 차량이 공공 고속도로에서 처음 사용된 달에 국세청 양식을 제출하고 첫 사용 월의 다음 달 마지막 날까지 납부해야 합니다.

주요 공제 비용

• 교육훈련
• 트럭 임차대금
• 연료
• 유지보수
• 보험료
• 휴대폰 및 통신장비
• Per Diem 비용: Per Diem 비용은 사업주가 종업원이 업무상 집을 비울 때 숙박비, 식사비, 부대비용 등으로 종업원에게 지급하는 일정한 금액의 상환액을 기준으로 하는 수당입니다.
• 회계서비스
• 출장
• 보유장비감가상각 등

피해야 할 일반적인 세금 실수

매년, 많은 운전자들이 피하기 쉬운 오류 때문에 감사를 받거나 벌금을 내는데, 수입과 지출을 실시간으로 추적고 나중에 수집하면서 일부 지출 서류를 놓치는 일을 방지할 수 있습니다. 예상 세금을 과다하게 예납하지 않고 사용 가능한 공제 혜택을 받도록 해야된다. 모든 영수증을 보관하고 상세한 기록을 유지하고, 제 시간안에 신고한다. 국세청 감사는 문서화가 성공의 열쇠입니다.

감사 처리

감사 통지를 받은 경우, 즉시 응답하고 문서를 수집하시고 영수증과 기록을 뒷받침하는 문서를 순서대로 정리하십시요. 다음 경우에 해당되면, 바로 세무 전문가를 찾아야 할 신호입니다.

• IRS 감사 통지서를 받았고 대리인이 필요할때
• 국세청으로부터 여러 통의 세금 잔액에 대한 징수 통지서를 받은 경우
• 국세청이 임금을 차압하거나 은행 계좌와 같은 자산을 압류한 경우
• 사업체의 급여 세금 부채로 어려움을 겪고 있는 경우
• 세금문제로 여권이나 전문 면허증을 갱신할수 없는 경우
• 수년간의 세금 신고가 연체된 경우등입니다.

밀린세금 징수 문제

특정 업종들은 세금 체납률이 다른 업종보다 높을수 있습니다. 트럭 운전사들은 적재물량에 따라 수입이 변동하고 세금 부채가 피라미드처럼 쌓이기 때문에 종종 밀린 세금 문제를 겪게 됩니다. 많은 트럭 운송 회사들은 팩토링(factoring)이라고 불리는 과정을 통해 외상매출채권의 자금을 조달할 것입니다. 팩토링은 대출 기관이 트럭 운송 회사에 외상매출채권의 일부를 선불로 지불한 다음, 대출 기관은 만기가 도래할 때, 일반적으로 30일에서 90일, 그 외상매출채권을 회수하는 책임을 집니다. 이러한 방식으로 트럭 운송 회사는 연료를 구입하고 급여를 만들 수 있도록 돈을 얻습니다.
세금 선취권 (tax lien)이 파일되면 대부분의 팩토링 대출 기관은 자금 조달을 중단합니다. 그렇게 되면 트럭 운송 회사는 갑자기 모든 현금 흐름을 잃게 됩니다. 자금 조달이 지속될 수 있도록 세금 선취권을 국세청과 협상시키면 다시 현금 흐름이 가능해집니다.

세금 경감을 위한 단계

1. 밀린 세금 보고서를 제출하지 않았다면 즉시 제출하세요. 국세청은 필요한 신고서를 모두 제출하지 않는 협상하지 않을 것입니다.
2. 자격이 되신다면, 징수 해결 전문가는 국세청과 협상하여 ‘부분 지불’ 할부 계약이라고 불리는 지불 계획을 세울수 있습니다. 이에 해당되면 계약의 마지막 남은 잔액은 탕감됩니다.
3. 경우에 따라 삭감 조정 프로그램을 이용해서 세금 부채를 빚진 금액보다 적은 금액으로 합의해서 해결할 수 있읍니다.
4. 현재 지불 불능: 세금 부채를 지불하는 것이 재정적 어려움을 초래한다는 것을 증명할 수 있다면 국세청은 일시적으로 징수를 연기할 수 있습니다.
5. 합리적인 이유가 있다면 국세청은 벌금을 감면할 수 있습니다.

전문가의 도움을 구함

세심한 장부 정리에도 불구하고, 밀린 세금이나 감사에 대한 문제에 부딪힐 수 있습니다. 당황하지 마시고 트럭 운송 산업을 이해하는 세금 해결 전문가로부터 도움을 받으시길 추천합니다. 감사나 밀린 세금 문제를 국세청의 징수절차를 잘 이용해서 납세자의 힘든 상황을 가장 적합한 전략으로 해결해 나갈수가 있습니다.