은퇴를 대비하여 저축하고 과세소득을 줄이는 가장 일반적인 방법이기 때문에 ESP가 작동하는 방식과 사용 가능한 다양한 유형을 이해하면 옵션을 극대화하는 데 도움이 될 수 있다.

-ESP 정의 및 예: ESP는 은퇴, 의료비, 첫 주택 계약금 또는 기타 목표와 같은 것을 위해 소득의 일부를 따로 떼어 저축하는 기업주 후원 은퇴플랜이다. 세전혜택을 제공하는 플랜이 주로 많지만 Roth 계정을 사용할 경우 세후혜택을 활용 수 있다. ESP에 기부하는 모든 돈은 즉시 개인에게 귀속되고 회사를 그만두면 IRAs로 옮길 수 있다. 그러나, 사업주가 제공한 매치부분은 특정 베스팅 일정이 적용될 수 있다. 예를 들어, 사업주가 급여의 최대 5%에 해당하는 401(k)를 제공하고, 1년에 10만달러 인컴, 일찍 은퇴하기를 원해 최대금액인 1년 동안 1만9500달러를 저축한다고 가정할 때, 사업주는 급여의 최대 5%까지 매칭을 제공하여 연말에 401(k)에 2만4500달러를 저축하게 된다. 개인납부 1만9500달러, 회사가 나머지 5000달러를 기부한 것이다. 회사에 1년 근속 후 사업주 매칭 금액의 50%, 2년 후 100%를 받는 베스팅 일정이 있다고 가정할 때, 1년 후에 회사를 그만두면 2만2000달러(전체 1만9500달러에 사업주가 기부한 금액의 50%), 2년 동안 유지하면 전체 2만4500달러와 두 번째 해에 추가로 기부하는 금액까지 개인의 몫이된다.

-401(k): 401(k)s는 가장 일반적인 유형의 ESP로 직원들에게 퇴직을 위한 상당한 규모의 연금을 쌓을 수 있도록 제공한다. 많은 회사들이 401(k) 매치를 제공하고 있다. 401(k)에 직원은 2021년에 최대 1만9500달러를 저축할 수 있다. 50세 이상인 직원은 최대 2만6000달러까지 가능하다.

-403(b): 403(b)는 비영리단체, 교회, 병원, 공립학교 및 대학과 같은 면세조직의 직원에게만 제공되는 ESP 유형이다. 401(k)와 유사하게 퇴직금에 사용되며 고용주 매칭이 허용된다.

-Profit Sharing: 많은 기업이 401(k)와 함께 이 플랜을 제공한다. 차이점은 직원 개인이 납부하는 것이 아닌 회사가 현금이나 주식의 형태로 이익의 지분을 주게 되어있다.

-Defined Benefit Plans(DB Plans): 연금 계획이라고도 하는 DB플랜은 기업은퇴연금 플랜으로 퇴직 시 일정 소득을 지급받도록 구성되어있다. 이러한 종류의 기업은퇴플랜은 일반적으로 직원 자금이 ??아니라 고용주 자금으로 운용된다.

-장단점
장점: 세금혜택, 더 높은 납부액 한도, 퇴직금과 의료비를 쉽게 저축하는 방법으로 매치혜택 있음.
단점: 59.5세 이전 인출에 대해 세금과 조기인출 페널티 발생, 베스팅 스케줄로 인한 귀속기간 발생.