평생인컴 제공을 주요 목적으로 한 어뉴이티(Annuity/개인은퇴연금), 그 중에서도 인덱스 어뉴이티(Fixed Index Annuity)는 안정된 보장성을 제공하는 개인은퇴연금 플랜이다. 이런 어뉴이티의 장점은 평생인컴 만들기에 국한되지 않고 더욱 다양한 방식으로 은퇴플래닝에 활용될 수 있다. 특히 어뉴이티 은퇴연금 어카운트에서 인컴으로 인출이 필요없는 경우라면 더욱 다양하고 효과적인 재정 전략을 세울 수 있다.
어뉴이티의 특수한 기능 설명에 앞서 기본적인 기능을 먼저 간단히 살펴보면, 다음과 같이 크게 두가지 형태로 나누게 된다. 일정 계약기간을 선택하고, 지정한 이자지급 방식을 통해 현금자산을 불리는 방식과 평생인컴을 지급받는 방식이다. 또한 플랜 운영사나 상품에 따라 다양한 옵션을 선택할 수 있다. 그 중에서 롱텀케어(LTC) 특약(Rider), 사고 또는 만성/중증질환 진단을 받은 경우 제공되는 인컴을 두 배로 지급받는 옵션 등을 추가할 수 있다.
401(k), IRAs 와 마찬가지로 59.5세 규정이 적용되는 점은 반드시 유념할 내용이다. 대부분의 어뉴이티플랜 자체에서 가능한 인출 규정으로는 ‘10% Penalty free withdrawal’ 이 있다. 이 외에 선택한 계약기간 이전에 인출 또는 해지할 경우 수수료와 발생할 수 있는 세금에 대해서도 고려해야 한다.

어뉴이티의 극대화를 위한 특수한 활용법

- 전략 1 : 어뉴이티에서 제공되는 인컴 또는 현금자산을 사용하여 현금자산이 쌓이는 저축성 생명보험을 구입하는 방법이다.
이 방법을 이해하기 위해 어뉴이티와 생명보험의 차이를 살펴볼 필요가 있다. 일반적으로 어뉴이티에서 조성된 현금자산은 소득세와 상속세가 부과될 수 있는 반면, 저축성 생명보험의 Death Benefit은 일반적으로 세금없이 수혜자에게 지급된다. 이런 특이점을 활용하면 어뉴이티 자산이 세금으로 줄어드는 것을 방지하는데 도움 될 수 있고 생명보험을 통해 수혜자에게 전달되는 금액이 어뉴이티 자산을 상속받을 때보다 세금 측면에서 유리할 수 있다. 특별히 어뉴이티 인컴 인출이 필요없거나 자산 상속플랜이 필요한 경우에 적용할 수 있는 특수한 방법이다.

- 전략 2 : 신탁(Trust)은 자산을 보호하고 관리하는데 유용한 도구로 어뉴이티 자산을 신탁에 설정함으로써, 자산을 유산 상속세에서 제외하거나 특정 목적으로 자금을 사용할 수 있도록 관리할 수 있다. 예를 들어, 자녀나 손자들의 교육비용을 지원하기 위해 어뉴이티 자산을 신탁에 설정할 수 있으며, 이를 통해 자산이 목적에 맞게 사용될 수 있도록 할 수 있다. 뿐만 아니라 전반적인 상속계획을 통해 어뉴이티 자산 분배를 수립할 수도 있다.

- 전략 3 : 어뉴이티 어카운트를 자선단체에 기부하거나 가족 또는 원하는 지정인에게 어뉴이티 오너쉽 변경을 통해 제공할 수 있다. 어뉴이티를 자선단체와 계약을 통해 기부하고자 하는 자산의 일부를 사용하여, 기부자가 평생동안 소득을 받을 수 있도록 설정할 수도 있어 전략적으로 활용도가 높다고 할 수 있다. 이렇게 하면 기부자는 자선 공제를 받을 수 있으며, 기부한 자산의 일부는 자선단체가 사용하고, 나머지는 기부자나 수혜자가 소득으로 사용할 수 있다. 어뉴이티를 가족에게 선물하거나 계약 소유자를 변경할 경우도 기부할때와 비슷한 맥락의 장점을 지닌다. 다만, 가족에게 선물 또는 오너쉽을 변경, 부여할 경우 해당 자산의 이익부분에 대해 세금이 부과될 수 있다. 그러나 어뉴이티에서 인컴을 지급받고 있는 때에 제공한 경우라면 세금이 면제된 평생 소득원을 만들수도 있다는 장점을 활용해 볼 수 있다.

개인마다 재정적 필요성과 리스크(Risk)에 대한 수용도가 다르기 때문에 제시된 모든 방법은 반드시 해당 전문가를 통해 다양한 옵션을 이해하고 자신에게 가장 적합한 전략을 선택하는 것이 중요하겠다. 어뉴이티는 은퇴 후 재정적 안정성을 높이는 것뿐만 아니라, 현금자산 증대 가능성을 제공하고 예상치 못한 사건에 대비하는데도 도움을 줄 수 있는 기능을 포함하고 있다.