Tax Free 은퇴연금을 위한 Super Roth IRA
은퇴후에 사용할 수 있는 금액중 Non-Taxable Income이 많을 경우에는, Income 기준으로 정해지는 정부에서 주는 혜택을 비롯해 Tax 절약등, 100% Taxable Income 을 갖고 있을 때 비해 장점이 많다.
당장 은퇴를 해야하는 상황이 아니라면, Tax Free Income 만들 수 있는 다양한 방법중 각자에게 맞는 전략을 잘 구성하여 좀 더 효과적이고 지혜롭게 미래를 준비해보는 것은 어떨까?
미국이 납세자에게 가장 많은 세금을 부과한 시기는 국가 부채가 국내총생산(GDP) 넘어선 1944년 제2차 세계 대전이 거의 끝나갈 무렵으로, 당시의 최고 세율은 94%였다. 2022년 1월 31일 미국 재무부가 발표한 국가부채는 약 30조 달러로 2차 세계대전 이후 처음으로 GPD를 넘어섰다. 미국의 입장에서 납세자들이 지불하는 세금이 빚을 갚는데 사용되는 중요한 수입원중에 하나인 만큼, 멀지않은 미래에 세율이 인상되어 막대한 국가 부채를 갚을 가능성을 배제할 수 없다. 때문에, 퇴직을 할 시기에 세율이 더 높아질 가능성이 있다고 판단되면 지금 Roth IRA로 전환하는 것이 합리적일 수 있다.
은퇴를 위해 가능한 많은 돈을 모으고, 세금을 효율적으로 절약하는 것은 대부분의 사람들이 바라는 것이지만, 언제부터 어디에 어떻게 모으느냐에 따라 결과는 큰 차이를 보인다. 이 때, 대부분의 사람들이 간과 해서는 안되는 부분이 면세되는 은퇴소득의 축적이다.
Roth IRA는 세금을 먼저 납부한 돈으로 만들 수 있는 은퇴계좌로 계좌를 오픈한 후 5년이지난 시점의 모든 인출에 대해서는 세금이 면제되는 특별 은퇴 계좌다. 때문에 전체 은퇴계획 전략의 일부로 최소한 Roth IRA 또는 더 많은 금액을 납입할 수 있는 "Super-Roth"를 반드시 보유해야 한다.
Roth IRA의 장점은 무엇일까?
1. 면세소득 - 계좌가 개설된지 5년 이상이고 59.5세인 경우 면세로 인출할 수 있다.
2. RMD(필수 인출 금액) - 일반적인 은퇴 계좌는 72세가 되면 반드시 최소금액을 인출해야하는데 반해, 원하지 않을경우 인출하지 않고 상속할 수 있다.
3. 상속에 유리 - Secure Act 2019에 따라 상속된 은퇴계좌는 10년 이내에 모두 인출해야 하는데, 매년 10%씩 인출해야하는 타 Plan에 반해 Roth IRA의 경우는 10년 후 한꺼번에 찾을 수 있어, 10년간 추가로 자산증식을 기대할 수 있다. 이 때 찾는 전체 금액에 대해서도 면세이다.
4. 의료 부가세 제거 또는 감소 - Roth IRA 계좌에서 받는 소득는 Adjusted Gross Income 을 증가시키지 않으므로 일정 수준 이상의 소득에 대한 의료소득 부가세를 없애거나 감소시킬 수 있다.
이렇게 많은 장점이 있기 때문에, 일정소득 이상은(2021년 기준 Single $140,000 Married $208,000) 가입할 수 없다. 하지만 실망할 필요 없다. 이러한 소득 자격 규칙(Income Eligibility Rules)를 해결하는 방법 세 가지를 소개한다.
첫번째 방법 Roll-Over to Roth IRA - 소득 자격 규칙에는 특별한 예외가 있다. 그것은, 401(k), Profit-Sharing plan, Defined Contribution등과 같은 공식적인 은퇴 계좌에서 Roth IRA로 Roll-over 할 경우 현재 소득액은 상관없이 전환 가능하다.
Roth IRA로 전환할 수 있는 은퇴 플랜
401(k), Profit Sharing, SEP, 403(b), 457(b), SIMPLE IRA(계좌 오픈 2년후 가능) 등. 단, 상속받은 IRA나 Education IRA는 안된다.
두번째 방법 Mega backdoor Roth IRA - 이는 세금을 납부한 은퇴 준비금과 Roth 401(k)의 두 가지 기능을 결합한 기술이다. 만약, 가입자가 이 두 가지를 모두 이용할 경우 2021년 기준, 납부할 수 있는 최대금액은 $58,000이며, 이 금액에 대한 원금과 이자소득을 수입으로 전환하여 은퇴후 사용할 때 세금은 없다. 모든 사람이 사용할 수 없고, 회사에서 제공하는 401(k)에 해당 기능이 있을 경우에만 가능하지만, 개인 Roth 한도에 비애 거의 10배에 가깝게 저축할 수 있음을 고려할 때 상당히 매력적인 방법이다.
세번째 방법 Super-Roth IRA - Roth IRA의 많은 장점에도 불구하고 위에 설명된 연간 소득제한과 투자금액의 제한은 모든 투자자에게 선호되는 옵션이 아닐 수 있다. 하지만, 사망 보험금이 최소화되고 소득 성장을 최대화 하는 "투자 등급(Investment-Grade)"으로 간주되는 특별한 생명보험 계약은 다른 이야기다. 납부되는 금액은 Roth IRA 와 마찬가지로 세금을 낸 돈이며, 해당 계좌에서 자라는 소득은 세금없이 증가한다. 또한, 이 플랜이 유지되는 한 면세로 추가 수입을 제공 받을 수 있을 뿐만 아니라 Long-Term Care 보장과 중병이 걸렸을 때 진단금을 받을 수도 있다. 이 기능은 Roth IRA에는 허용되지 않는 것이다.
참고로, 납부금을 내는 기간은 매달 보다는 매년일 경우가 소득 성장을 최대화 할 수 있다.
은퇴를 위해 가능한 많은 돈을 모으고, 세금을 효율적으로 절약하는 것은 대부분의 사람들이 바라는 것이지만, 언제부터 어디에 어떻게 모으느냐에 따라 결과는 큰 차이를 보인다. 이 때, 대부분의 사람들이 간과 해서는 안되는 부분이 면세되는 은퇴소득의 축적이다.
Roth IRA는 세금을 먼저 납부한 돈으로 만들 수 있는 은퇴계좌로 계좌를 오픈한 후 5년이지난 시점의 모든 인출에 대해서는 세금이 면제되는 특별 은퇴 계좌다. 때문에 전체 은퇴계획 전략의 일부로 최소한 Roth IRA 또는 더 많은 금액을 납입할 수 있는 "Super-Roth"를 반드시 보유해야 한다.
Roth IRA의 장점은 무엇일까?
1. 면세소득 - 계좌가 개설된지 5년 이상이고 59.5세인 경우 면세로 인출할 수 있다.
2. RMD(필수 인출 금액) - 일반적인 은퇴 계좌는 72세가 되면 반드시 최소금액을 인출해야하는데 반해, 원하지 않을경우 인출하지 않고 상속할 수 있다.
3. 상속에 유리 - Secure Act 2019에 따라 상속된 은퇴계좌는 10년 이내에 모두 인출해야 하는데, 매년 10%씩 인출해야하는 타 Plan에 반해 Roth IRA의 경우는 10년 후 한꺼번에 찾을 수 있어, 10년간 추가로 자산증식을 기대할 수 있다. 이 때 찾는 전체 금액에 대해서도 면세이다.
4. 의료 부가세 제거 또는 감소 - Roth IRA 계좌에서 받는 소득는 Adjusted Gross Income 을 증가시키지 않으므로 일정 수준 이상의 소득에 대한 의료소득 부가세를 없애거나 감소시킬 수 있다.
이렇게 많은 장점이 있기 때문에, 일정소득 이상은(2021년 기준 Single $140,000 Married $208,000) 가입할 수 없다. 하지만 실망할 필요 없다. 이러한 소득 자격 규칙(Income Eligibility Rules)를 해결하는 방법 세 가지를 소개한다.
첫번째 방법 Roll-Over to Roth IRA - 소득 자격 규칙에는 특별한 예외가 있다. 그것은, 401(k), Profit-Sharing plan, Defined Contribution등과 같은 공식적인 은퇴 계좌에서 Roth IRA로 Roll-over 할 경우 현재 소득액은 상관없이 전환 가능하다.
Roth IRA로 전환할 수 있는 은퇴 플랜
401(k), Profit Sharing, SEP, 403(b), 457(b), SIMPLE IRA(계좌 오픈 2년후 가능) 등. 단, 상속받은 IRA나 Education IRA는 안된다.
두번째 방법 Mega backdoor Roth IRA - 이는 세금을 납부한 은퇴 준비금과 Roth 401(k)의 두 가지 기능을 결합한 기술이다. 만약, 가입자가 이 두 가지를 모두 이용할 경우 2021년 기준, 납부할 수 있는 최대금액은 $58,000이며, 이 금액에 대한 원금과 이자소득을 수입으로 전환하여 은퇴후 사용할 때 세금은 없다. 모든 사람이 사용할 수 없고, 회사에서 제공하는 401(k)에 해당 기능이 있을 경우에만 가능하지만, 개인 Roth 한도에 비애 거의 10배에 가깝게 저축할 수 있음을 고려할 때 상당히 매력적인 방법이다.
세번째 방법 Super-Roth IRA - Roth IRA의 많은 장점에도 불구하고 위에 설명된 연간 소득제한과 투자금액의 제한은 모든 투자자에게 선호되는 옵션이 아닐 수 있다. 하지만, 사망 보험금이 최소화되고 소득 성장을 최대화 하는 "투자 등급(Investment-Grade)"으로 간주되는 특별한 생명보험 계약은 다른 이야기다. 납부되는 금액은 Roth IRA 와 마찬가지로 세금을 낸 돈이며, 해당 계좌에서 자라는 소득은 세금없이 증가한다. 또한, 이 플랜이 유지되는 한 면세로 추가 수입을 제공 받을 수 있을 뿐만 아니라 Long-Term Care 보장과 중병이 걸렸을 때 진단금을 받을 수도 있다. 이 기능은 Roth IRA에는 허용되지 않는 것이다.
참고로, 납부금을 내는 기간은 매달 보다는 매년일 경우가 소득 성장을 최대화 할 수 있다.
최종수정: 2022/04/04 01:21:14PM