개인이 반드시 알아야 할 은퇴플랜 종류
은퇴연금 플랜을 살펴보고자 할 때 어떻게 시작해야 할 지 엄두가 안날 수 있다. 사용 가능한 다양한 은퇴플랜은 걱정했던 것 보다는 이해하기 쉽지만 각각의 제한사항을 주의해야 한다. 이러한 제한 중 일부는 변경된 조정총소득에 따라 달라지며 또 다른 제한은 연간 납부할 수 있는 금액에 대한 납부제한선과 관련있다.
#. 401(k): 401(k) 플랜은 기업은퇴플랜 혜택으로 제공되는 직장인 은퇴연금이다. 이 계정을 사용하면 세전 급여의 일부를 세금을 미루며 자라게 할 수 있다. 그렇게 하면 해당연도에 세금을 납부해야 하는 소득액이 줄어든다. 예를 들어 7만5000달러를 벌고 401(k)에 5000달러를 납부하면 7만달러에 대해서만 세금이 부과된다. 투자이익은 은퇴 후 돈을 인출할 때까지 세금이 유예된다. 그러나 59.5세 이전에 플랜에서 자금을 인출하는 경우 10%의 벌금을 납부할 수 있으며 인출 시 연방 및 주 소득세가 부과된다. 일부 플랜은 401(k) 대출을 허용하지만 모두가 동일하지 않으므로 각 플랜마다 세부사항을 살펴봐야 한다.
일부 기업은 직원의 401(k) 납부금에 매칭을 해준다. 제공하는 매칭금액은 몇 년 동안에 나눠서 개인에게 귀속을 허락할 수 있다. 즉, 규정된 기간이 경과하기 전에 회사를 떠날 경우 회사가 준 매칭금액을 가져갈 수 없거나 기간별로 제한을 둘 수 있다. 그러나 플랜에 대한 직원이 납부한 금액은 항상 직원의 것이다. IRS가 발표한 2022년 납부 제한금액은 2만500달러(2021년 1만9500달러)이다. 50세 이상이고 허용된 6500달러 캐치업 납부금을 이용하는 경우 이 금액은 2만6000달러로 증가한다.
#. IRA: IRA는 세금혜택이 주어지는 개인은퇴계좌이다. 계좌에 돈을 넣은 후 이 계좌를 사용하여 주식, 채권, 뮤추얼펀드, ETF 및 기타 인덱스 투자방식 등 다양한 유형의 투자방식에 투자할 수 있다. 고용주가 직장은퇴플랜을 제공하지 않는 경우, 또한 해당연도의 최대 401(k) 납부금을 초과한 경우도 IRA에 저축하는 것을 고려할 수 있다. 2022년에 최대 6000달러까지 저축할 수 있으며 이 금액은 50세 이상인 경우 7000달러로 증가한다. 이 한도는 2021년과 동일하다. 투자이익에 대해 매년 세금을 내지 않으므로 더 빠르게 성장하는 데 도움이 된다. 59.5세가 되기 전에 돈을 인출하면 10%의 조기인출 벌금이 부과된다. 또한, 401(k)에서와 마찬가지로 인출 시 소득세가 발생된다. 401K와 달리 대출은 허용되지 않는다.
#. ROTH-IRA: 첫 번째 납부 이후 5년이 지난 경우에 벌금 없이 인출할 수 있다. 기존의 IRA, 401(k) 및 기타 은퇴연금플랜과 마찬가지로 72세에 인출을 시작할 필요가 없다. 저축할 수 있는 제한선은 IRA, 401(k)와 동일하지만, 저축하는 금액에 대해 세금혜택이 주어지지 않고 나중에 찾아 쓸 때 세금없이 인출 가능하다.
#. 로스 401(k): Roth 401(k)는 Roth IRA와 401(k)의 기능을 결합했다고 표현할 수 있다. 2006년에 도입된 이 제도는 기업주를 통해 제공되는 직장은퇴연금 플랜의 일종이다. Roth IRA와 마찬가지로 납부하는 금액에 대해 세금혜택이 없고 나중에 찾아 쓸 때 세금이 없다. Roth 401(k)의 가장 좋은 점은 Roth IRA와 같이 소득제한이 없다는 것이다. 인출도 Roth IRA와 동일하지만 분배규칙은 기존 401(k)와 동일하다.
#. 심플 IRA: 직원을 위한 저축 인센티브 매치(SIMPLE) IRA는 직원이 100명 이하인 중소기업이 제공할 수 있는 은퇴연금플랜이다. 401(k)와 매우 유사하게 작동한다. 납부금은 세전 급여 인출로 이뤄지며 돈은 퇴직할 때까지 세금을 유예하여 증가한다. 그러나 조기인출은 막대한 페널티를 초래할 수 있어 각별히 주의해야 한다. 처음 가입한 후 2년 이내에 인출하면 25% 벌금이 발생하기 때문이다. 예외조항에 해당되지 않는 한 SIMPLE IRA에서 인출하는 금액에 대해 추가로 10%의 벌금이 발생한다(기존 IRA 및 401(k) 플랜과 유사) SIMPLE IRA에서도 401(k)에서 허용되는 대출은 불가능하다.
#. SEP IRA: 자영업자이고 직원이 없는 경우가 적합하다고 할 수 있다. 소득의 일부를 이 은퇴연금계좌에 납부할 수 있다. 과세대상 소득에서 납부한 금액만큼 공제됨으로 세금혜택이 주어진다. 발표된 최대 연간 납부한도는 2022년에 6만1000달러(2021년에 5만8000달러에서 증가) 또는 인컴의 25% 중 적은 금액으로 저축이 가능하다. 대부분의 다른 세금우대 퇴직계좌의 납부제한보다 높게 설정되어 있다. 이러한 다양한 은퇴연금플랜의 혜택을 살펴 합리적인 플랜을 마련해야 할 것이다.
일부 기업은 직원의 401(k) 납부금에 매칭을 해준다. 제공하는 매칭금액은 몇 년 동안에 나눠서 개인에게 귀속을 허락할 수 있다. 즉, 규정된 기간이 경과하기 전에 회사를 떠날 경우 회사가 준 매칭금액을 가져갈 수 없거나 기간별로 제한을 둘 수 있다. 그러나 플랜에 대한 직원이 납부한 금액은 항상 직원의 것이다. IRS가 발표한 2022년 납부 제한금액은 2만500달러(2021년 1만9500달러)이다. 50세 이상이고 허용된 6500달러 캐치업 납부금을 이용하는 경우 이 금액은 2만6000달러로 증가한다.
#. IRA: IRA는 세금혜택이 주어지는 개인은퇴계좌이다. 계좌에 돈을 넣은 후 이 계좌를 사용하여 주식, 채권, 뮤추얼펀드, ETF 및 기타 인덱스 투자방식 등 다양한 유형의 투자방식에 투자할 수 있다. 고용주가 직장은퇴플랜을 제공하지 않는 경우, 또한 해당연도의 최대 401(k) 납부금을 초과한 경우도 IRA에 저축하는 것을 고려할 수 있다. 2022년에 최대 6000달러까지 저축할 수 있으며 이 금액은 50세 이상인 경우 7000달러로 증가한다. 이 한도는 2021년과 동일하다. 투자이익에 대해 매년 세금을 내지 않으므로 더 빠르게 성장하는 데 도움이 된다. 59.5세가 되기 전에 돈을 인출하면 10%의 조기인출 벌금이 부과된다. 또한, 401(k)에서와 마찬가지로 인출 시 소득세가 발생된다. 401K와 달리 대출은 허용되지 않는다.
#. ROTH-IRA: 첫 번째 납부 이후 5년이 지난 경우에 벌금 없이 인출할 수 있다. 기존의 IRA, 401(k) 및 기타 은퇴연금플랜과 마찬가지로 72세에 인출을 시작할 필요가 없다. 저축할 수 있는 제한선은 IRA, 401(k)와 동일하지만, 저축하는 금액에 대해 세금혜택이 주어지지 않고 나중에 찾아 쓸 때 세금없이 인출 가능하다.
#. 로스 401(k): Roth 401(k)는 Roth IRA와 401(k)의 기능을 결합했다고 표현할 수 있다. 2006년에 도입된 이 제도는 기업주를 통해 제공되는 직장은퇴연금 플랜의 일종이다. Roth IRA와 마찬가지로 납부하는 금액에 대해 세금혜택이 없고 나중에 찾아 쓸 때 세금이 없다. Roth 401(k)의 가장 좋은 점은 Roth IRA와 같이 소득제한이 없다는 것이다. 인출도 Roth IRA와 동일하지만 분배규칙은 기존 401(k)와 동일하다.
#. 심플 IRA: 직원을 위한 저축 인센티브 매치(SIMPLE) IRA는 직원이 100명 이하인 중소기업이 제공할 수 있는 은퇴연금플랜이다. 401(k)와 매우 유사하게 작동한다. 납부금은 세전 급여 인출로 이뤄지며 돈은 퇴직할 때까지 세금을 유예하여 증가한다. 그러나 조기인출은 막대한 페널티를 초래할 수 있어 각별히 주의해야 한다. 처음 가입한 후 2년 이내에 인출하면 25% 벌금이 발생하기 때문이다. 예외조항에 해당되지 않는 한 SIMPLE IRA에서 인출하는 금액에 대해 추가로 10%의 벌금이 발생한다(기존 IRA 및 401(k) 플랜과 유사) SIMPLE IRA에서도 401(k)에서 허용되는 대출은 불가능하다.
#. SEP IRA: 자영업자이고 직원이 없는 경우가 적합하다고 할 수 있다. 소득의 일부를 이 은퇴연금계좌에 납부할 수 있다. 과세대상 소득에서 납부한 금액만큼 공제됨으로 세금혜택이 주어진다. 발표된 최대 연간 납부한도는 2022년에 6만1000달러(2021년에 5만8000달러에서 증가) 또는 인컴의 25% 중 적은 금액으로 저축이 가능하다. 대부분의 다른 세금우대 퇴직계좌의 납부제한보다 높게 설정되어 있다. 이러한 다양한 은퇴연금플랜의 혜택을 살펴 합리적인 플랜을 마련해야 할 것이다.
최종수정: 2021/12/02 02:08:01PM