은퇴 후 없으면 좋은 것 중에는 질병과 세금이 있다. 당연히 건강해야 열심히 일하느라 못해본 것들도 할 수 있고 또 질병이 있으면 생각지도 않게 은퇴 자금이 일찍 소진될 수 있기 때문이다. 이에 더해 세금 역시 적으면 적을수록 좋고 없으면 더 좋다.

일반적으로 나이를 들면 들수록 세금을 적게 내는 게 아니라 오히려 더 늘어나는 경우를 종종 보게 된다. 이유는 아이들이 나이를 먹고 독립을 하게 되고 집 모게지도 끝나게 되면 세금을 줄일 수 있는 항목들이 줄어 들게 되어 그렇다.

이에 더해 대부분의 사람들이 은퇴 자금을 모을 때 IRA나 401(k)와 같은 세금유예 상품이라 플랜을 사용하기 때문이다.
세금유예는 말 그대로 세금을 나중에 내라는 것이지 안 내도 된다는 것이 아니다. 비록 지금 세금을 내지는 않지만 미래에 세율을 적용해 세금을 받겠다는 것이다.
세금정책은 정권이 바뀔 때마다 변경된다. 무엇인가 계획을 세울 때 불확실만큼 좋지 않은 것도 없다. 은퇴계획도 마찬가지이다. 앞으로의 은퇴 수입을 계산해야 하는데 그 때 내야하는 세금을 모른다면 정확한 수입을 계산할 수가 없다.

그렇기 때문에 은퇴자금을 모으고 관리를 할 때는 투자 자산도 분산을 해야 하지만 세금과 관련해서도 분산 관리를 해야 한다.

세금을 내는 방식은 크게 세가지로 나눈다. 첫번째는 Tax Now이다. 이것은 은행이자나 투자 이득처럼 소득이 발생했을 때 바로바로 세금을 내는 것이다. 두번째는 Tax Later이다. 이것은 발생하는 이득에 대해 지금 당장은 세금을 내지 않고 나중에 그 자금을 사용할 때 세금을 내는 것이다. 여기에는 각종 IRA, 401(k), 어누이티 등이 포함된다. 특히 IRA와 401(k)는 원금까지도 세금을 유예 받은 것이라, 후에 세금부담이 더 클수있다. 세번째는 Tax Never이다. 이것은 발생하는 이득에 대해 세금을 내지 않아도 되는 것들이다. 여기에는 Roth IRA와 각종 생명보험이 포함된다.

이 세가지 모두가 다 장단점을 가지고 있기 때문에 나의 은퇴 자산이 이 세가지 중 너무 한 가지에 치중되어 있는 것은 좋지 않다. 세금을 너무 그때 그때 내게 되면 은퇴 자산이 늘어나는 속도가 너무 느릴 수 있다. 그리고 너무 세금유예에만 들어가 있다면 미래의 세금 부담이 크고 또 정확한 은퇴 자금을 예측하기 어렵다. 또 너무 세금을 내지 않는 것에만 있어도 받을 수 있는 세금 공제를 받을 수 없어 세금을 불필요하게 더 내게 될 수 있다.

은퇴자금을 모으는 방법도 중요하지만 후에 세금을 어떻게 낼 것인지를 계획하는 것도 매우 중요하다.
지금 세금을 절약하기 위해 IRA나 401(k)에 저축을 하는 것도 중요하지만 여기에 더해 LIRP와 같은 방법을 함께 사용하여 은퇴 후 확정적인 수입을 마련하는 것도 좋다. LIRP의 경우도 지금 예측하는 수입이 확정은 아닐지 모르지만 일단 후에 정해지면 평생 보장을 해주고 세금을 내지 않아도 되기 때문에 안정적인 수입과 세금의 염려 로부터 벗어 날 수 있다.

그러므로 지금 내가 어떤 곳에 나의 자산들이 있는지를 분석해 보고 가능하다면 재분배와 분산을 통해 은퇴 후 세금 관리를 준비하는 것이 좋다.